¿Acuerdo Estructurado o Pago Único en su Caso de Compensación Laboral en California?

¿Qué es un acuerdo estructurado en compensación laboral?

Un acuerdo estructurado cambia un cheque por varios pagos. Casi siempre, una anualidad financia esos pagos. No es un tipo distinto de reclamo. Es una forma de recibir su dinero.

La mayoría de los casos se resuelven por dinero. Casi siempre usan un Compromise and Release, o C&R. Un C&R paga de una vez. También cierra el reclamo completo. Nuestra guía sobre el Compromise and Release explica ese proceso entero. Un acuerdo estructurado no es otro tipo de trato. Es, en cambio, una forma de pagar ese mismo acuerdo. En vez de un cheque, la aseguradora compra una anualidad. Esa anualidad le paga a usted con el tiempo. Puede ser cada mes. Puede ser cada año. Puede durar un número fijo de años. También puede durar toda su vida.

Pocos trabajadores piden esta opción. La mayoría de los acuerdos todavía pagan con un solo cheque. Un acuerdo estructurado suele surgir así: alguien quiere un ingreso difícil de gastar de golpe. También surge cuando un monto grande hace que un calendario fijo se sienta más seguro. De cualquier forma, un juez debe aprobar el trato completo. Es la misma firma que explica la guía sobre la orden que aprueba un C&R.

¿Por qué elegiría alguien un acuerdo estructurado en vez de un pago único?

Sobre todo, por un ingreso constante. Un acuerdo estructurado también puede bajar el riesgo de gastar el dinero muy rápido.

Un solo cheque puede parecer mucho dinero. Puede encogerse más rápido de lo esperado. Las deudas jalan ese dinero desde el primer día. Lo mismo hacen las cuentas médicas y los gastos diarios. Un acuerdo estructurado reparte los mismos dólares en meses o años. Eso puede hacer más fácil el presupuesto de alguien. En especial, de alguien que no se siente seguro manejando una suma grande de una vez.

El costo es la flexibilidad. La ley federal que rige estos acuerdos exige un calendario fijo. Ese calendario debe quedar claro antes de empezar. La ley también prohíbe adelantarlo. Prohíbe atrasarlo. Y prohíbe cambiar el monto una vez fijado. Un pago único le da control total del dinero de inmediato. Un acuerdo estructurado entrega parte de ese control. A cambio, usted recibe un calendario que no puede romper ni por tentación.

¿Se pagan impuestos sobre un acuerdo estructurado, incluido lo que crece en la anualidad?

No. Un pago único y un acuerdo estructurado quedan libres del impuesto federal. Eso incluye el crecimiento dentro de la anualidad.

La ley federal excluye del ingreso bruto el dinero de un reclamo laboral. No importa si llega en un cheque. Tampoco importa si llega en pagos repartidos en años. El Código de Rentas Internas tiene la sección 104(a)(1). Esa sección excluye del ingreso bruto el dinero recibido bajo una ley de ese tipo. El IRS dice algo parecido en su Publicación 525. En sus propias palabras: el pago por una lesión o enfermedad del trabajo queda exento de impuestos. Esto aplica si se paga bajo esa clase de ley. Nuestra guía sobre impuestos explica cómo aplica esa regla a un pago único normal.

Un acuerdo estructurado añade una capa más (26 U.S.C. sección 130). También mantiene libre de impuestos el crecimiento dentro de la anualidad. La aseguradora puede comprar esa anualidad sin pagar impuestos por la compra. Esto aplica mientras los pagos queden fijos. También aplica mientras usted no pueda cambiarlos. Y aplica porque ya son del tipo excluido de su propio ingreso. Sus pagos siguen siendo dinero de un reclamo laboral. Por eso, todo el calendario mantiene el mismo trato libre de impuestos. Incluso la parte que de otra forma parecería interés o ganancia. Esto es distinto de tomar un pago único e invertirlo usted mismo. Esa misma guía sobre impuestos explica algo más. El interés que su propio banco le pague después sí puede ser gravable. El acuerdo en sí no lo es.

¿Cómo se establece y aprueba un acuerdo estructurado en California?

Pasa por el mismo proceso de siempre. Un juez de la WCAB debe aprobarlo, igual que cualquier otro acuerdo.

La Junta de Apelaciones de Compensación de Trabajadores se llama WCAB. Es la agencia que resuelve estos casos. La mayoría de los acuerdos estructurados se escriben dentro de un C&R. No lo reemplazan. El escrito describe el calendario de pagos. A veces lo describe junto con un monto. A veces lo describe en su lugar. Un juez de la WCAB revisa y aprueba todo el trato. Lo hace bajo el Código Laboral 5001. Esa ley hace inválido cualquier acuerdo sin esa firma. Una vez aprobado, una compañía con licencia suele asumir los pagos. Esto pasa bajo esa misma ley federal. No es la aseguradora quien sigue pagando. Esa compañía compra la anualidad. Usted no la compra. Usted tampoco es su dueño. Usted solo recibe los pagos que esa anualidad financia.

¿En qué se diferencia un acuerdo estructurado de una Estipulación con Solicitud de Fallo o de una conmutación?

Un acuerdo estructurado es una forma de pago. Esa otra estipulación y una conmutación son herramientas distintas. Van en la dirección opuesta.

Nuestra guía sobre la Estipulación con Solicitud de Fallo explica una opción aparte. Ese tipo de trato paga su incapacidad permanente con el tiempo. Sigue el calendario que la ley fija para su porcentaje. También deja abierta su atención médica futura. Un C&R, en cambio, cierra el reclamo a cambio de un pago. Un acuerdo estructurado no es lo mismo que esa estipulación. Es una forma de pagar un monto ya negociado. Casi siempre, lo hace dentro de un C&R. Lo hace en un calendario que las partes aceptan desde el principio.

Una conmutación va en la dirección contraria, bajo el Código Laboral 5100. Esa herramienta toma un beneficio que ya se paga con el tiempo. Un ejemplo: una incapacidad permanente en curso. Le pide a un juez que convierta lo que queda en un solo pago. Un acuerdo estructurado empieza distinto. Empieza con un monto que las partes aceptan hoy. Luego lo reparte hacia adelante. No confunda los dos. Uno convierte pagos continuos en un solo pago. El otro hace justo lo contrario.

¿Qué debe pensar antes de elegir entre las dos opciones?

Sus necesidades inmediatas. Qué tan cómodo se siente manejando una suma grande. Y si Medicare entra en juego. Las tres cosas importan antes de firmar.

Piense primero en las deudas que necesita pagar ahora. Un acuerdo estructurado no le entrega todo de inmediato. Piense después en su propia comodidad. Un cheque grande no es fácil de manejar para todos. Si usted ya tiene Medicare, piense en eso también. Lo mismo si espera tenerlo dentro de 30 meses. Puede que necesite, además, una cuenta de reserva para Medicare. Esto aplica en cualquiera de las dos opciones. Nuestra página sobre el SSDI explica cuándo surge ese requisito. Sea cual sea su opción, el juez debe ver el trato completo como justo. Lleve sus preguntas reales a esa revisión. No adivine los números solo.

Un abogado ayuda sobre todo antes de firmar. Un pago único y un acuerdo estructurado quedan finales una vez que un juez los aprueba.

Eman Yazdchi revisa cada oferta de forma individual. Puede explicarle cómo se vería en la práctica un calendario de pagos propuesto. Esto es antes de que usted decida. El despacho maneja el lado laboral de su caso. No da asesoría de impuestos ni de inversiones. Lleve también a un contador o a un asesor financiero a esa decisión. Para las reglas de honorarios, vea cuánto cuesta un abogado en estos casos.

Yazdchi Law P.C. tiene su única oficina en Palmdale. Representa a trabajadores lesionados en toda California. El despacho revisa cada caso de forma individual.

Llame al (661) 273-1780 para una consulta gratuita. También puede usar el formulario de contacto. Lea nuestra guía del proceso del reclamo en California para ver cada etapa.

Esta guía también está disponible en inglés: Structured Settlement vs. Lump Sum: CA Workers' Comp.